Choisir la bonne structure commerciale pour votre startup

Votre comptable fiscaliste insistera sur le fait que le choix de la bonne structure d’entreprise est crucial lorsque vous décidez de créer une entreprise, car il est lié de manière significative aux implications fiscales, aux responsabilités et à l’évolutivité de l’entreprise. Un nouveau propriétaire d’entreprise ne peut pas choisir la bonne structure juridique s’il ne sait pas ce que c’est et quels sont les types de structures commerciales. Chaque structure légale d’une entreprise s’accompagne d’un ensemble différent de formes juridiques pour les opérations commerciales, ce qui signifie que différentes exigences et règles doivent être suivies pour que l’entité reste conforme.

Qu’est-ce qu’une structure juridique ?

En termes simples, il s’agit d’une structure juridique pour l’entreprise qui confirme les obligations légales, la position juridique de l’entité par rapport à ses propriétaires/investisseurs et la manière dont les affaires fiscales et financières de l’entité sont traitées ?

Importance des structures commerciales au Royaume-Uni

Les entreprises ne réalisent pas l’importance d’une structure commerciale dans le succès d’une société. La bonne structure permet à une entreprise de se forger une voie fructueuse sur un marché concurrentiel tout en gardant à l’esprit les responsabilités et règles légales qui peuvent l’aider à devancer la concurrence. Elle aide également les propriétaires et les investisseurs à planifier les actifs personnels, la responsabilité personnelle, le calcul et le paiement de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Tout en préparant l’entreprise à se développer en l’aidant à trouver des financements tout en offrant des incitations aux investisseurs qui investissent dans leur entreprise.

Les structures les plus couramment utilisées varient en fonction de la manière dont les différents types d’entreprises gèrent les revenus, les dettes, l’impôt, l’impôt personnel et les bénéfices. Consulter un comptable professionnel avant de choisir une structure vous donnera la liberté de prendre cette décision avec une vision claire et en accord avec votre vision de l’entreprise.

Quels sont les types de structures d’entreprise ?

Il existe quatre types de structures commerciales pour une petite entreprise, selon le type et la portée de l’entreprise et de ses services ou produits.

Entreprise individuelle

Une entreprise individuelle est le choix le plus courant pour une startup ayant des exigences minimales concernant la mise en place et l’administration. Rien qu’en 2019, près de 60 %, soit un total de 3,5 millions d’entreprises au Royaume-Uni, exerçaient leur activité en tant qu’entreprise individuelle, selon l’enquête menée par le gouvernement britannique.

Le propriétaire d’une petite entreprise en tant qu’entreprise individuelle est personnellement responsable de la conformité de la déclaration de revenus. Une entreprise individuelle n’est pas tenue de s’enregistrer auprès de la Companies House, mais les propriétaires doivent en informer le HMRC.

L’entreprise individuelle est une structure commerciale qui permet aux propriétaires de l’entreprise d’être responsables de manière illimitée des dettes et des manquements aux obligations. Les entrepreneurs individuels paient une part des bénéfices totaux au titre de l’impôt. En outre, ils peuvent également demander des allocations et des dégrèvements pour travail indépendant.

Comment enregistrer une structure d’entreprise individuelle

L’enregistrement d’une entreprise individuelle en tant que propriétaire est relativement facile par rapport aux autres structures commerciales au Royaume-Uni. Les propriétaires doivent s’inscrire en ligne pour l’auto-évaluation afin de payer l’impôt personnel et le NI. HMRC est en train de modifier les processus d’évaluation fiscale tels que l’introduction de Making Tax Digital, cela affectera les déclarations d’impôt sur le revenu.

Une fois que vous vous enregistrez, HMRC configurera votre compte pour les services d’évaluation en ligne après vous avoir envoyé avec votre référence unique du contribuable à 10 chiffres. Si vous travaillez en tant qu’entrepreneur ou sous-traitant dans le secteur de la construction, vous devrez également vous inscrire au Construction Industry Scheme.

Date limite de l’HMRC

Si vous étiez déjà inscrit au régime d’auto-évaluation des impôts, vous devrez demander un nouvel enregistrement en remplissant le formulaire CWF1. Le CWF1 est un formulaire d’enregistrement pour l’imposition personnelle et l’assurance nationale. Vous devez suivre la procédure afin de déclarer et de payer l’impôt sur le revenu, les cotisations. Il est crucial d’informer le HMRC de votre entreprise dès que vous la démarrez et de comprendre et noter les délais du HMRC. Un comptable d’entreprise professionnel près de chez vous peut vous aider dans la procédure d’enregistrement afin d’éviter les délais de déclaration et les pénalités.

Les entrepreneurs individuels peuvent embaucher des salariés s’ils en ont l’intention ; toutefois, ils doivent collecter l’impôt sur le revenu et les cotisations d’assurance nationale auprès des salariés pour les reverser ensuite au HMRC. En outre, vous devrez consulter un cabinet comptable spécialisé à Bruxelles, Enghien et Ath qui pourra vous aider à gérer le système de paie, à respecter les règles de paie et à éviter les pénalités liées au RTI.

Chaque structure juridique d’une entreprise présente également des inconvénients. Les entrepreneurs individuels risquent leurs biens personnels dans l’entreprise et peuvent subir des pertes en cours de route. Les points douloureux pour les indépendants peuvent être complexes mais sont néanmoins gérables.

Un autre inconvénient du statut d’entrepreneur individuel est le manque de soutien en termes de financement, car les banques et les autres sources de financement peuvent être réticentes à faire confiance à un entrepreneur individuel. Dans la plupart des cas, les entrepreneurs individuels dépendent de leurs économies, de leurs biens et de leurs actifs pour financer leur démarrage. La fiscalité est assez simple ; cependant, avec l’expansion de l’activité, elle devient complexe, ce qui conduit les entrepreneurs individuels à rechercher de nouvelles opportunités ou une structure commerciale différente, comme les sociétés de personnes ou les sociétés à responsabilité limitée.

Partenariats

Le partenariat est une extension de la structure de l’entreprise individuelle. Le propriétaire d’une entreprise travaille souvent en partenariat avec son conjoint, des membres de sa famille ou un ami. Elle fonctionne de la même manière que l’entreprise individuelle mais présente l’avantage d’avoir deux personnes ou plus. Plus de têtes signifie plus de propriétaires responsables des comptes de profits et pertes en vertu des statuts. La seule différence réside dans la propriété des dettes et des engagements que chaque partie doit posséder.

Il existe différents types de sociétés de personnes, le plus souvent des sociétés illimitées et des sociétés limitées. Cependant, dans chaque cas, il doit y avoir un accord entre les personnes impliquées pour avoir des rôles et des responsabilités définis.

Cet accord entre les partenaires décide de la répartition des responsabilités, des revenus et des parts de propriété. En outre, il décide également de la marche à suivre au cas où l’un des partenaires déciderait de partir. Avant d’envisager des partenariats illimités ou limités avec qui que ce soit, les propriétaires d’entreprise doivent avoir une compréhension complète de la manière de former des partenariats.

Exigences légales

La seule exigence légale pour former un partenariat est que les deux partenaires soient enregistrés séparément en tant que travailleurs indépendants et que le partenariat soit également enregistré auprès du HMRC. En ce qui concerne les déclarations fiscales, les deux propriétaires paieront l’impôt sur leur part des bénéfices.

Dans le cas général, chaque partie est responsable des dettes contractées par l’entreprise et de toutes les dettes contractées par les autres partenaires ; vous devez donc bien réfléchir avant de choisir vos complices.

Pour les sociétés en commandite, l’un des associés doit être un commandité et l’autre un commanditaire. La responsabilité et la responsabilité personnelle du commandité sont plus importantes que celles du commanditaire. Le premier est personnellement responsable de toutes les dettes que la société contracte et ne paie pas.

Pour le commanditaire, la responsabilité des déclarations fiscales et des dettes est limitée par les parts qu’il a apportées à l’entreprise et il n’est pas autorisé à prendre des décisions irréversibles.

Comment enregistrer une société de personnes

Pour les partenariats illimités, vous devez choisir le nom de votre entreprise et désigner une personne responsable. La dernière étape consiste à s’enregistrer auprès du HMRC. Le processus d’enregistrement d’une société en commandite est différent car les associés ont des rôles limités. Le nom de l’entreprise ne doit pas comporter LLP ou Public Limited Company PLC ou être similaire à une marque existante.

En tant que partenaire général, il vous incombe d’enregistrer votre entreprise. Assurez-vous que votre entreprise, vous et votre partenaire êtes enregistrés séparément auprès du HMRC pour l’évaluation des impôts. Si vous prévoyez que le chiffre d’affaires de votre entreprise sera supérieur à 85 000 £ par an, vous devez enregistrer votre entreprise pour la TVA. Le HMRC a prolongé la date limite pour la mise en place de l’impôt numérique. Donc, si vous avez déjà lancé un partenariat en tant qu’entreprise enregistrée à la TVA, vous devez utiliser les services comptables de vos comptables pour vous assurer que vous vous y êtes déjà préparé.

Société à responsabilité limitée LLP

Dans les sociétés à responsabilité limitée, il n’y a pas de limite quant au nombre de têtes en tant qu’associés. Cependant, ce type de société exige au moins deux membres désignés. Ces membres désignés seront personnellement responsables de tout dépôt et de toute déclaration d’impôts.

La société à responsabilité limitée est sûre car elle protège les actifs de chaque membre, même si les partenaires ont contracté un prêt pour investir dans l’entreprise.

Exigences légales

Tout comme la société à responsabilité limitée ou illimitée, la société à responsabilité limitée nécessite également un accord de partenariat pour de plus amples implications. Cet accord clarifie les parts de bénéfices de chaque membre, les rôles, leurs responsabilités. En outre, l’accord décidera comment un membre peut quitter ou rejoindre le partenariat.

Les LLP doivent s’enregistrer auprès de la Companies House (CH) et chaque membre doit être enregistré comme indépendant auprès du HMRC. La consultation d’un cabinet comptable peut vous aider à identifier toutes les autres exigences que vous devez suivre en fonction de votre secteur d’activité.

Comment enregistrer une structure commerciale LLP

Vous devez choisir le nom de votre entreprise, qui doit se terminer par “limited liability partnership” ou “LLP”. Toutefois, si vous enregistrez votre entreprise au Pays de Galles, vous pouvez utiliser les équivalents gallois à la place. Si vous craignez que quelqu’un d’autre utilise votre nom commercial comme le sien, vous pouvez demander l’enregistrement d’un nom commercial en tant que marque.

Vous devez avoir une adresse commerciale physique enregistrée, qui peut également comporter un numéro de boîte postale. Vous pouvez enregistrer votre LLP électroniquement à l’aide d’un logiciel tiers ou demander à un agent ou à un comptable d’entreprise de le faire.

Les membres désignés sont également personnellement responsables de l’information et de la mise à jour du CH pour toute modification du partenariat, des noms commerciaux ou des coordonnées des membres. Ils peuvent faire appel à un agent de constitution de société qui peut enregistrer ces changements.

Conclusion

Identifier les bonnes structures commerciales britanniques est une partie cruciale de la création d’une entreprise. Elle a des implications sur le financement et la fiscalité de l’entreprise. Une fois que vous aurez décidé d’une structure de société en fonction des différents types d’entreprises, vous serez prêt à passer à la création d’une stratégie marketing.

Author: Delphine